海南公司增值税怎么申报
更新时间:2022-2-16 9:17:35 来源:登尼特 浏览次数:1289
海南公司增值税怎么申报,增值税是对海南销售货物或提供加工、修理修配劳务及进出口化物的单位和个人,就其货物或劳动的增值额而征收的,即对纳税人生产经营的增值额征收的一种税,那么对于海南公司增值税要怎么申报。
一、增值税纳税义务人的认定
增值税纳税义务人的认定,增值税纳税义务人划分为一般纳税人和小规模纳税人。
一般纳税人认定
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小规模纳税人认定
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纳税义务人年应纳增值税销售额超过增值税暂行条例实施细则规定的小规模纳税义务人认定标准的企业及企业单位
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从事货物生产或提供应税劳务的纳税人,并且以从事货物生产或提供税劳务为主,还兼营货物或零售的纳税人,年应税销售额在100万以下的
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个人不经常发生增值税应税行为的企业不得认定为增值税一般纳税义务人
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从事货物批发或零售的纳税人,年应税销售额在180万元以下的
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非企业单位不经常发生增值税应税行为的企业不得认定为增值税一般纳税义务人
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年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人、非企业单位或不经常发生应税行为的企业视为小规模纳税人
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二、海南公司增值税的征收范围
海南公司增值税的征收范围包括销售货物、提供加工及维理修配劳务、进出口货物、增值税的征收范围的特殊行为如混合销售行为\视同销售行为\兼营非应税劳务行业等。
三、海南公司增值税怎么申报
海南公司增值税怎么申报主要简介小规模纳税人申报和一般纳税人申报。
1、小规模纳税人申报,小规模纳税人无论有无计税销售额,均应按主管税务机校核定的纳税期限填列增值税纳税申报表,并于次月1日至10日内办理纳税申报,结清上月应纳税款,申报表格式参考
计税依据
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项目
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栏目
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本月数
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本年累计
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应征增值税货物及劳务不含税销售月
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1
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54.333.00
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54.333.00
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销售使用过的应税固定资产不含税销售额
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2
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0.00
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0.00
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免税货物及劳务销售额
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3
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0.00
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0.00
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出口免税货物销售额
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4
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0.00
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0.00
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税额计算
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本期应纳税额
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5
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0.00
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0.00
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2、一般纳税人申报
一般纳税人办理纳税申报包括增值税纳税申请表、发票领用存月报表、增值税的专用与普通发票使用明细表;有关附报资料还包含已开具的增值税专业发票和普通发票存根联和海关进口货物完税凭证的复印件等。